17.01.2020      17      0
 

Имущественный налоговый вычет по наследству 2019: при продаже квартиры полученной по наследству


Обязательность уплаты НДФЛ

При продаже жилой недвижимости в 2020 году гражданин обязан:

  • сдать налоговую декларацию;
  • заплатить налог 13% с полученного дохода;

Как считать доход? Из текущей цены квартиры вычитаем расходы на ее приобретение,  оставшаяся сумма – ваш доход.

Уплата установленных законодательством налогов и сборов относится к конституционным обязанностям российских граждан. При этом в категорию налогоплательщиков входят резиденты, постоянно проживающие в пределах России, нерезиденты, иностранцы и лица без гражданства. Освобождение от перечисления обязательных платежей допускается только для нескольких категорий субъектов.

Отношения в сфере налогообложения детально регулируются Налоговым кодексом РФ. Главным финобязательством особы выступает выплата в пользу государства налога с доходов физических лиц. Размер перечисления в госбюджет зависит от объемов полученной прибыли. Поскольку владелец, который отчуждает недвижимость, получает деньги в качестве вознаграждения, такой доход тоже облагается.

Наследник, который решил продать приобретенный объект, должен отдать часть вырученных средств. Однако в некоторых ситуациях законодатель позволяет воспользоваться особой скидкой. Речь идет о специальном вычете при продаже квартиры, полученной по наследству.

Имущественный налоговый вычет по наследству 2019: при продаже квартиры полученной по наследству

Важно! В 2019 размер ставки налогообложения составляет 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. Соответствующее правило закреплено в ст. 224 НК РФ.

Главные правила налогообложения

Продавец недвижимого наследства платит в бюджет государства 30% или 13% от цены квартиры. Меньшее значение применяется для резидентов, а увеличенная ставка актуальна для нерезидентов. В качестве базы рассматривается стоимость предмета, указанная в соглашении. Во избежание обязательных расходов стороны могут договориться и умышленно занизить цену, указанную в договоре.

Для того чтобы сделать невозможным использование фиктивных показателей, законодатель закрепил понятие кадастровой стоимости объекта. Это значение регулярно пересматривается. Если договорная сумма окажется меньше законодательно урегулированных стандартов, размер налога рассчитывается с кадастрового тарифа, умноженного на понижающий коэффициент 0,7.

Через сколько можно продать квартиру без налога?

Продать квартиру без налога – через сколько лет это возможно? Min срок владения составляет  от 3 до 5 лет – зависит от того, каким именно способом вы получили продаваемую кв-ру в собственность ( 217.1 НК РФ).

*Близкие родственники, супруги, родители и дети, в т. ч. усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и не полнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Пример.

Сидоров купил дом в феврале 2017 г. за 5 млн. руб., а в феврале 2021 г. его продал за 5,5 млн. руб.

Т. к. он владел ещё и квартирой, то он должен заплатить НДФЛ в размере 65 тыс.руб. (13% от прибыли в 500 тыс.руб.). Для таких сделок минимальный период владения составляет 5 лет.

Если бы дом был единственным жилым имуществом, то его можно было бы продавать без налога уже с февраля 2020 года, т.к. min срок владения составлял бы уже 3 года.

Исключения:

  • Наследство.  В этом случае право владения исчисляется со дня смерти наследодателя. При этом, если:

А) супруг наследует квартиру умершего супруга, приобретенную в браке, то срок исчисляется с момента приобретения квартиры первым (умершим) супругом;

Б) если собственник доли в кв-ре наследует другую долю, то срок исчисляется с даты регистрации прав на свою (первоначальную) долю.

  • ЖСК (договор паенакопления) – срок исчисляется с момента выполнения двух условий:

А) полная выплата паевого взноса;

Б) подписание акта приема-передачи;

  • Собственность установлена в судебном порядке – с даты вступления в силу решения суда;
  • Реновация – в min срок засчитывается срок владения прежним жильем;
  • Покупка кв-ры по долям – с момента покупки 1-ой доли.

Длительность владения недвижимостью

Законодатель освобождает отчуждателя от обязанности платить налоги, если продолжительность владения реализованным имуществом превышает минимальный предельный срок. 01.01.2016 внесены изменения в нормативно-правовые акты относительно необходимого отрезка времени, в течение которого претендент на льготу должен носить статус собственника. Утвержденные нововведения актуальны и в 2019.

Вопрос:

Какой срок владения наследственным имуществом позволяет претендовать на аннуляцию налогового взыскания при последующей продаже объекта?

Ответ:

Согласно ст. 217.1 НК наследник при отчуждении унаследованной квартиры не платит обязательный сбор с доходов, если такое имущество находилось в его собственности не менее 5 лет. Для близких родственников наследодателя этот порог снижен до 3 лет. Отсчет начинается с момента государственной регистрации прав собственника на вещь.

Жилой объект можно продать и раньше, однако тогда придется выплатить налоговые начисления. В такой ситуации лицо вправе воспользоваться другими преференциями, например, налоговым вычитанием. Размер взноса зависит от отнесения плательщика к категории резидента или нерезидента.

Вы можете воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной на продажу жилья раз в год. Она равна одному миллиону рублей. После продажи квартиры подайте декларацию о доходах и укажите, что хотите воспользоваться правом снизить налогооблагаемую сумму на 1 млн рублей. Учтите, что если цена продажи будет выше кадастровой, то налог будет исчисляться из нее. И если она будет более миллиона, то налог будет начислен в размере 13% от превышения.

Текст подготовила Мария Гуреева

Имущественный налоговый вычет по наследству 2019: при продаже квартиры полученной по наследству

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Квартира в наследство и завещание

Составлять завещание – обязательно?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Налоговое бремя при реализации унаследованного жилья

комната, квартира, дом, таунхаус  или доля в указанных объектах.

Важно помнить!

Единственное жилье, находящееся в совместной собственности супругов, можно  продать через 3 года только в случае, если оно является единственным для обоих супругов.

Проверка будет проводиться по состоянию на дату реализации.

Исключение!

Если у собственника имеется ещё одна квартира (в единоличной, совместной или долевой собственности), но она была приобретена не ранее, чем за  90 дней до продажи текущей квартиры, то текущая квартира подходит под правило единственного жилья.  

Например, супруги Ивановы в январе 2020 г. приобрели трёхкомнатную квартиру, а в конце февраля 2020 г. продали двухкомнатную квартиру. На момент регистрации последней сделки в Росреестре в их собственности числилось  2 объекта жилой недвижимости.

Но т. к. новая квартира была приобретена в срок, не превышающий 90 дней «назад» от даты реализации старой квартиры, то срок минимального владения для целей налогообложения составит 3 года. В данном случае НДФЛ начисляться не будет.

Дополнительно!

В случае продажи дома с земельным участком минимальный период владения  в 3 года распространяется и на участок земли. Но только в том случае, если дом был единственным жильём для продавца(-цов).

При получении жилья, доставшегося по наследству, никакие подоходные налоги взиманию не подлежат, за исключением ситуации, когда наследуемое имущество продаётся ранее 3-х лет с момента его получения. Только в этом случае наследники должны уплатить НДФЛ в размере 13% со стоимости проданного жилья.

Не облагается НДФЛ полученная в дар недвижимость, если одаряемый и даритель члены семьи и (или) близкие родственники.

Имущественный налоговый вычет по наследству 2019: при продаже квартиры полученной по наследству

Во всех остальных случаях, получив в дар недвижимость, нужно уплатить налог с её стоимости.

Размер налоговой базы (стоимости с которой нужно исчислить налог) определяется в договоре либо в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости, которую можно узнать в кадастровом паспорте, либо на сайте Росреестра.

Действующее налоговое законодательство гарантирует отсутствие начисления налога для пенсионеров, которые владеют квартирой минимально положенный срок, во всех других ситуациях полученная прибыль от реализации недвижимости будет облагаться налогом по установленной процентной ставке в 13%.

Например, кадастровая стоимость квартиры составляет 2,6 миллиона рублей, а пенсионер продал квартиру за 1,5 миллиона.

При расчете налогового платежа инспектор умножит кадастровую стоимость 2,7 миллиона на коэффициент 0,7, получается сумма 1 820 000 рублей, что несколько выше, чем указал гражданин на сделке.

Значит, именно с суммы в 1 820 000 рублей будет начислен налог, а гражданин или покупатель могут быть заподозрены в реализации мошеннической схемы.

Однако, решив продать жилье, будьте осторожны! Ведь считается, что вы как наследник получаете доход, а значит, должны заплатить НДФЛ, который равняется 13%. Об этом нужно будет упомянуть в налоговой декларации, заполняемой за 2020 год и подаваемой не позднее апреля 2020 года.

Не стоит забывать, что вместе с наследством к человеку переходят долговые обязательства данного жилья: ипотека, кредит, долги за коммунальные услуги. Автоматически все это ложится на нового владельца, и если человеку невыгодно владеть квартирой, ему проще не ждать и продать ее, заплатив те самые 13% государству.

Предлагаем ознакомиться:  Сколько стоит переоформить авто на себя

Подвергшиеся изменениям налоговые правила фиксируют подоходный платеж для физических лиц на уровне 13%, что подразумевает уплату налога за проданную недвижимость, которая находилась во владении менее пяти лет. Однако если собственник дома пожелает продать его намного раньше, игра принимает другие условия.

Получив за дом 2 млн руб., бывший его владелец обязан уплатить пошлину за сумму превышающую 1 млн. Таким образом, физическое лицо уменьшит заработанную за дом сумму всего на 130 т. р., а не четверть миллиона. Дополнит сказанное еще одно условие. Существующий налоговый вычет допускается использовать не более одного раза.

  • срок владения составляет не более 3 лет, размер ставки налогообложения будет 13%;
  • участвовать в получении вычета с 2 000 000 руб. (работающий пенсионер, отчисляющий подоходный налог государству);
  • может полностью освобождён от уплаты налога, если стоимость продажи меньше 100 000 руб. или при наличии других претендентов-наследников, которые обладают правом на получения вычета.
  • до смерти наследодателя в унаследованной квартире наследник доли не имел, срок владения собственностью в 36 месяцев начинается с момента смерти и прекращается датой, когда будут внесены сведения в государственный реестр о новом владельце;
  • наследник до смерти наследодателя в унаследованной квартире имел долю, срок владения будет начинаться с самой ранней даты, когда была зарегистрирована доля в собственность.

Поскольку получая жилье по наследству, гражданин не несет никаких трат (в отличие от покупки квартиры), другие виды вычета ему не полагаются. Поэтому от суммы сделки можно отнять только 1 миллион рублей – все остальные средства относятся к налоговой базе, т.е. именно с них и будет удержан налог НДФЛ.

Если осуществляется продажа квартиры, которая ранее была получена по наследству, гражданин обязан выплатить налог НДФЛ по обычной ставке 13%. Однако в некоторых случаях такой необходимости нет. Подробный анализ актуального законодательства, примеры расчета налога – все это можно найти в представленном ниже материале.

Таким образом, для всех налогоплательщиков действуют одинаковые правила уплаты налога при продаже недвижимости. Пенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ с пенсии, тогда как по остальным сделкам налог по ставке 13% платить нужно обязательно. Это не только продажа квартиры, но и сдача её в аренду или продажа автомобиля.

Для лиц пенсионного возраста российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи. От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости. Она составляет 13%.

  • От руки, получив бланк отчетности в любом налоговом органе или скачав его с официального сайта ФНС РФ;
  • С помощью компьютера, заполнив электронную форму декларации, которую можно также получить на сайте финансового ведомства;
  • С помощью специальных программ, разработанных ГНИВЦ ФНС: «Налогоплательщик ЮЛ» и «Декларация». Указанные декларации размещены на сайте ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно.
  • Воспользовавшись помощью нашего юриста, который в кратчайшие сроки подготовит и заполнит за вас все необходимые документы. Свою заявку вы можете оставить в форме под данной статьей.

Здравствуйте! Ответьте пожалуйста на вопрос. В марте 2010 года умирает родственник, оставляя в наследство завещание на квартиру. В октябре 2010 года квартира продается за 750 тыс. рублей. Налог за продажу квартиры не уплачен, т.к сказали, что квартира стоит меньше миллиона платить не надо. 20.07.2020 г.

Если в течении одного налогового периода Вы за собственные средства (не в рамках договора мены) приобретете квартиру большей стоимости, Вы сможете осуществить взаимозачет, уменьшив налоговую базу уже не на 1 млн.руб., а на 3 млн.руб. (при условии, что новоприобретенная квартира будет стоимость два или более миллиона рублей).

По истечению полугода нотариус обязан проверить всю документацию и если иные лица не затребовали свою долю, выдать свидетельство о праве собственности указанным наследникам. Только по этому документу человек сможет обратиться в государственные органы, где занимаются оформлением прав собственности на недвижимость.

Исходя из вышеизложенного, следует вывод, что при продаже квартиры, доставшейся по наследству, налог уплате подлежит, но только если срок владения данным жильем составляет менее 3 лет. Определившись с тем, нужно ли платить налог с наследуемой квартиры, рассмотрим по какой ставке он исчисляется и в каком порядке уплачивается.

№ 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации «, далее – Закон № 382-ФЗ). Нововведения начнут действовать только в отношении имущества, приобретенного после 1 января 2020 года. (п. 3 ст. 4 Закона № 382-ФЗ ).

По общему правилу НДФЛ не будет облагаться доход от продажи имущества, находившегося на момент продажи в собственности гражданина более пяти лет.

Завещание имеет приоритет, а значит наследство получат те, кто указан в документе. Если что-либо останется не принятым или не разделенным, то оставшаяся доля отойдет претендентам по закону. При наличии завещания наследники первой очередности могут получить обязательную долю (статья 1149 ГК РФ).

Продажа дома, полученного по наследству, невозможна без регистрации прав собственности наследником на полученную недвижимость. Сделать это можно только при наличии свидетельства о праве наследования.

Для получения такого сертификата необходимо составить заявление о вступлении в наследование дома либо получить решение суда о признании прав.

Декларацию необходимо подавать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично, почтовым отправлением с описью вложения или в электронной форме (в том числе через портал ГОСУСЛУГИ или личный кабинет налогоплательщика).

Рассмотрим разные варианты жизненных ситуаций, когда жилье не пребывало в собственности наследника:

  • меньше определяемого законодательно минимального срока;
  • в рамках установленного минимума и больше.

Для определения сумм налога используют следующие правила:

  1. Если квартира либо иная жилая недвижимость находилась в правомерном пользовании наследника меньше 3-летнего периода, то он будет уплачивать налог с его реализации на общих основаниях;
  2. Если выручка наследника от реализации жилья меньше, чем его стоимостный кадастровый показатель, актуальный на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на реализуемое жилье, умноженный на 0,7 (величину понижающего коэффициента). Для определения объема налогового бремени доходы наследника от продажи приравниваются к кадастровому стоимостному показателю, актуальному на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на соответствующую недвижимость, умноженному на 0,7;
  3. Если же кадастровый стоимостный показатель указанной недвижимости не установлен к 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на указанную недвижимость — эти правила неприменимы.

Имущественный вычет пенсионерам

Порядок, согласно которому можно воспользоваться финансовой преференцией, предусмотренный НК России. ИНВ необходим в тех случаях, когда нет оснований претендовать на освобождение от налогов. Он представляет собой твердую сумму, на которую можно уменьшить размеры обязательных отчислений.

Важно! Фиксированная величина ИНВ в 2019 составляет 1000000 рублей. Если налогоплательщик решил применить эту льготу, механизм расчетов выглядит следующим образом. Объем облагаемой базы снижается на миллион рублей, а с полученной разницы следует уплатить проценты в госбюджет.

Гражданин, который продает жилое помещение стоимостью до 1 млн., вообще не платит государственного побора. Если гражданин реализует жилище за 4 млн., пошлина взимается только с суммы 3 млн. Это означает, что продавцу необходимо заплатить государству не 520 тыс., а всего 390 тыс. рублей. Экономия достаточно существенна.

Имущественный налоговый вычет по наследству 2019: при продаже квартиры полученной по наследству

Претендовать на применение вычета могут лишь граждане, ежемесячно платящие налог на доход, то есть право получения вычета при продаже жилья есть у каждого российского (официально работающего) гражданина, за которого ежемесячно работодателем отчисляется 13%-й налог с его заработной платы.

Вычет — это предоставляемая государством льгота по некоторым налогам. Он означает возможность не оплачивать определенную часть налогов или вернуть их ранее оплаченные суммы. Указанный налоговый вычет применим только к объектам  недвижимости.

Вычет при реализации недвижимости подразумевает следующие варианты:

  • полное освобождение продавца от уплаты налога;
  • налог рассчитывается с части полученного дохода;
  • налог подлежит оплате с полной суммы, вырученной продавцом.

Рассмотрим подробнее каждый из вариантов.

Претендовать на получение вычета могут лишь лица, которые платят подоходный налог. До 2012 г. лица, которые живут на социальные пособия и пенсионеры, не входили в этот список. После принятия Федерального закона № 330 пенсионеры получили право на применение налогового вычета при продаже квартиры.

Предлагаем ознакомиться:  Очередность платежей при банкротстве банка

При реализации жилья в 2014 году для пенсионеров вычет возможен на всю сумму прибыли, если период владения объектом недвижимости составляет больше трех лет. Если же он меньше, то пенсионер вправе по своему усмотрению выбрать способ уплаты налога и получения вычета: он предоставляется пенсионерам на полную сумму прибыли от реализации жилья, если ее стоимость не превышает 1 миллиона руб.

Как продать квартиру до окончания сроков минимального владения?

Налога не будет, если продать жилье по стоимости, не превышающей  расходы на его приобретение.

Расходами считаются:

  • стоимость, уплаченная вами при покупке данного жилья;
  • подтвержденные затраты на строительство дома стоимость земли;
  • %, уплаченные по жилищному кредиту на данную кв-ру (!);
  • при «долевке» – черновая отделка.

Нет дохода – нет налога. Продавцу следует подготовить декларацию и документально подтвердить суммы купли-продажи.

Можно ли умышленно занизить цену квартиры в договоре, чтобы уменьшить прибыль и, следовательно,  налог? Теоретически да, но в ограниченных пределах.

Подвох кадастровой стоимости.

Цена объектов, приобретённых после 01.01.2016 г., высчитывается налоговиками с двух позиций:

  • исходя из цены указанной в договоре, либо
  • 70% от кадастровой стоимости объекта (она теперь приближена к рыночной).

Для расчёта налога берётся больший показатель. Узнать кадастровую стоимость можно на сайте Росреестра.

Пример

Вы купили, а потом продали квартиру за одинаковую сумму – 1,3 млн рублей. Налогов быть не должно. Однако!

Налоговики установили, что кадастровая стоимость объекта составляет 2,6 млн. руб. Именно этот показатель и возьмут для расчета налога, а точнее 70% от 2,6 млн. рублей.

Имущественный налоговый вычет по наследству 2019: при продаже квартиры полученной по наследству

Расчет: 2 600 000 * 70% = 1 820 000 рублей – это реальная цена квартиры (так будет считать налоговая).

Из 1 820 000 рублей вычтут стоимость, по которой вы купили квартиру, т. е. 1,3 млн рублей. Остается 520 тыс.руб. – это ваш доход. С него удержат 13%, т. е. 520 т. р. * 13%= 67 600 рублей.

Таким образом, занизить цену в договоре возможно, но не более чем до 70% от кадастровой стоимости. Чаще всего это делают, когда:

  • расходы на приобретение квартиры сильно ниже, чем цена текущей продажи;
  • расходов на приобретение жилья не было вообще (наследство, дарение);

Например. Гр-н Иванов купил квартиру за 1 млн. руб., а продает за 2 млн. руб. При этом  кадастровая и рыночная стоимость квартиры совпадают друг с другом и составляют 2 000 000 рублей.

Допустим, в  первом случае, гр-н Иванов указал в договоре продаже min стоимость – 70% от кадастра, т. е. 1,4 млн. руб. Из этой цены вычтут расходы на приобретение, и налог составит (1,4 млн – 1 млн) * 13% = 52 000.  Формально налоговики не смогут предъявить никаких претензий.

Во втором случае, гр-н Иванов указал в договоре полную стоимость – 2 млн. Тогда налог составит 130 тыс. руб. Расчет: (2 млн. – 1 млн.)*13%= 130 т. р.

Отметим несколько негативных последствий второго варианта.

  • Занижение цены незаконно с точки зрения НК. Это уход от налогов.

Конечно, уличить гражданина в таком незаконном поведении практически невозможно, но мы обязаны вас об этом предупредить.

  • Не все покупатели согласятся на занижение цены в договоре купли-продажи. Особенно если у них ипотека.
  • По закону покупатель должен отдать ровно те деньги, которые указаны в договоре. Если он случайно «забудет» отдать оставшуюся сумму, то взыскать их по суду будет практически невозможно.

Идем далее, как продать квартиру без налога, если не было расходов?

Вы вправе уменьшить налогооблагаемую базу при продаже недвижимости на 1 млн. руб. без всяких расходных документов.

Налог будет начислен не на всю сумму продажи, а за минусом 1 млн. руб.  Он не избавит от налога, но позволит его снизить.

Пример.  

Вы получили квартиру по наследству  и продали ее за 1,5 млн. руб. Расходов на приобретение нет. Из 1,5 млн. руб. вычитается 1 млн., а 13% удерживаются с оставшихся 500 тыс. руб.

Для реализации данного вычета необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ и в ней указать все свои права на имущественные вычеты.

Исходя из правил данного вычета, сделки менее 1 млн рублей вообще не попадают под налог. До внедрения кадастровой оценки россияне «уходили» от налогов именно так – ставя фиктивную цену менее 1 млн. руб.

Теперь же «провернуть» сделку ниже 1 млн руб возможно только если кадастровая оценка объекта не превышает 1 млн. 428 тыс рублей, поскольку 70% от этой суммы составит 999 600 руб.

Как продать квартиру без уплаты налога, если вычета в 1 млн. недостаточно?

Если у квартиры несколько собственников, то возможность применить вычет, равный 1 млн. руб., есть у каждого из них. Но есть серьезные нюансы.

Продать кв-ру нужно отдельными договорами, т. е. на продажу каждой доли – отдельный договор. Сделка будет проходить у нотариуса. Покупатель может быть один и тот же.

Если все доли продаются разом (по одному договору), то налоговый вычет 1 млн. руб. делится на всех собственников.

Вот что нужно иметь в виду:

  • Распределить доли можно договором дарения (через УФРС);
  • Если перед продажей подарите доли НЕ БЛИЗКИМ РОДСТВЕНИИКАМ, а сторонним людям, то они могут попасть на налог просто за факт получения подарка – 13% от стоимости «подарка»;
  • Если выделите доли на своих детей, то перед реальной продажей стороннему покупателю потребуется разрешение органов опеки на продажу долей несовершеннолетних детей;
  • Отчуждение долей в пользу стороннего покупателя будет проходить через нотариуса. Это расходы. В среднем 7 т.р. 0,5% от стоимости каждой доли за каждый договор.

Если вы не только продали, но и купили другую квартиру, примените   налоговый взаимозачет, лимит  2 млн. руб. О чем речь?

  • При покупке жилья гражданин вправе вернуть себе 13% от стоимости квартиры, но не более чем с 2 млн. рублей (итоговая сумма возврата 260 т.р.);
  • При продаже жилья гражданин должен уплатить 13%;

В итоге, сначала вы продали квартиру и должны заплатить НДФЛ. Затем купили квартиру и можете вернуть НДФЛ обратно. Получается «взаимозачет». Вот его основные условия:

  • Квартиры должны быть куплены-проданы в одном календарном году;
  • Гражданин ранее в своей жизни не исчерпал лимит по возврату НДФЛ – 13% от 2 млн. руб.;
  • При взаимозачете не нужно уплачивать, а затем возвращать налог. Нужно только правильно подготовить и сдать декларации;
  • Хронологический порядок сделок не важен: вы можете сначала купить новую кв-ру, а потом продать старую и наоборот.

Претенденты на послабления

Действующий НК закрепляет следующее правило — ИНВ полагается только субъектам, к которым применяется ставка в 13%. Если на момент подписания и регистрации договоренности персона владела статусом нерезидента, нужно уплатить 30% цены имущества в качестве госпошлины. При таких раскладах претендовать на финансовую скидку не позволено.

Важно! Резидентом считается физическое лицо, непрерывно находящееся на территории России не менее 183 календарных дней в течение одного года.

Вычет предоставляется один раз на один объект. Однако совладельцы наследственной массы вправе при отчуждении общей собственности использовать скидку на каждого субъекта. Для этого нужно, чтобы каждый владелец оформил отдельное соглашение купли-продажи своей доли. Если квартира принадлежит 2 членам семейства, уменьшить налоговую базу можно на 2 млн. рублей.

Как продать квартиру в новостройке без налога

Если право собственности в новостройке уже зарегистрировано, то правила те же, что и с обычными квартирами.

Исключение одно – в расходы на приобретение кв-ры можно включить затраты на внутреннюю отделку (ремонт; пп.5 п.3 ст.220 НК РФ):

  1. приобретение отделочных материалов;
  2. работы по отделке разработка проектно-сметной документации на отделочные работы;

Если право собственности еще не зарегистрировано, то купля-продажа осуществляется путем переуступки прав по ДДУ. Правила начисления налога те же, покажете доход – начислят 13%.

Но есть и особенности:

  • У строящегося (не введенного в эксплуатацию) дома еще нет кадастровой оценки. Вы сами решаете, какую цену ставить в договоре.
  • Начало течения срока минимального владения начнется только после регистрации права собственности на жилой объект в УФРС (не путать с регистрацией ДДУ).

Льготная альтернатива

Закон позволяет наследнику выбрать один из нескольких вариантов легальной финподдержки. Первый способ — это ИНВ. Другой метод получения помощи заключается в сокращении прибыли от продажи жилплощади на объем расходов на ее приобретение. На первый взгляд, такая опция не подходит для правоотношений в сфере наследования, поскольку вещь переходит от одного владельца к другому бесплатно.

Предлагаем ознакомиться:  Сколько раз можно делать рефинансирование ипотеки

Однако детальные разъяснения по этому вопросу можно найти в письме Минфина от 22.03.2018. Министерство выразило позицию по случаям, когда квартира наследуется с ипотекой. При таких обстоятельствах к наследнику переходят не только права, но и обязанность погашения ипотечного кредита. Ежемесячные выплаты основного долга, процентов, штрафов и комиссий приравниваются к расходам, связанным с получением помещения в собственность. Поэтому приобретатель вправе выбрать второй метод налогового послабления, который предвидит уменьшение прибыли на объемы финансовых трат.

Продать квартиру после приватизации без налога

Вот несколько способов:

  • После истечения минимального срока владения;
  • Если стоимость квартиры по договору продажи будет не более 1 млн. рублей при том, что ее кадастровая стоимость не превышает 1 млн. 428 т.р.

Через какое время можно продать квартиру, полученную в наследство, после вступления в права и какой нужно заплатить налог? Возможна ли продажа недвижимости, что менее 3 лет в собственности?

Снизить налог можно следующим образом:

  • В договоре купли-продажи зафиксировать цену на уровне не выше, чем 70% от кадастра применить стандартный вычет на уровне 1 млн. руб.

Также, смотрите варианты №3 и  №4, описанные выше.

Многие задаются вопросом, когда после вступления в наследство можно продать квартиру. Вопрос этот многогранен и требует дополнительных разъяснений. Например, в некоторых случаях при продаже унаследованной квартиры придется заплатить подоходный налог в бюджет государства. Об этом и других важных моментах подробно написано в статье.

Особенности сделки

Для того чтобы продать квартиру, полученную по наследству, для начала следует официально пройти процедуру вступления в наследство. Только после этого можно начинать задумываться о продаже квартиры.

Платится ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству? Да, налог уплачивается, если это предусматривается действующим законодательством. Так, квартиры, зарегистрированные на наследнике более трех лет (если наследник вступил в права наследства до 1 января 2016 года), можно продавать без уплаты НДФЛ.

Важно! С 1 января 2016 года вступили в силу новые изменения в законодательстве, по которым продажа любого имущества, зарегистрированного после этой даты, без уплаты налога возможна только по истечении пяти лет с момента регистрации. То есть квартиру можно будет продать только через пять лет (если налог на прибыль платить не хочется). Договоры, заключенные до 1 января 2016 года, действуют по старым правилам. Продать имущество без налогообложения можно уже через три года.

Перед тем как продавать квартиру, наследнику стоит удостовериться в том, что:

  • Другие наследники, которые могут претендовать на квартиру, отсутствуют.
  • Возможные наследники подписали документ об отказе наследования.

Также стоит отметить тот факт, что при продаже квартиры, полученной в наследство, предусмотрены налоговые вычеты и льготы для разных категорий граждан.

Через какое время можно продать квартиру после вступления в наследство? Ограничений по времени по законодательству нет. Квартиру можно продать хоть на следующий день. Но стоит учитывать и то, что при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех (или пяти) лет, придется уплатить подоходный налог с прибыли.

Если прибыли в результате сделки получено не было, то и платить налог не следует. Но в нашем случае с унаследованным имуществом прибыль очевидна, поэтому налог уплатить придется. Квартира получена на безвозмездной основе, то есть стоимость покупки равна нулю. Следовательно, прибылью считается вся сумма, за которую продается имущество. Налог уплачивается именно с этой суммы.

Если бы квартира была куплена предыдущим владельцем, то от стоимости продажи отнимали бы цену, за которую квартира была куплена (если сохранились соответствующие документы). Таким образом, можно было бы существенно сэкономить на уплате налога с прибыли.

Налог на продажу унаследованной квартиры не является налогом на наследство, как считают многие. По последним изменениям в законодательных актах налог на наследство упразднен.

С продажи квартиры, полученной по наследству, взимается подоходный налог, регулируемый статусом гражданина.

Продажа квартиры, полученной по наследству, менее 3 лет в собственности – самый частый случай налогообложения при сделках купли-продажи.

По последним изменениям налог взимается и с продажи квартир, находящихся в собственности менее 5 лет, если сделка зарегистрирована после 1 января 2016 года.

Через какое время можно продать квартиру, полученную в наследство, после вступления в права и какой нужно заплатить налог? Возможна ли продажа недвижимости, что менее 3 лет в собственности?

Налоговый ставки разнятся для разных категорий граждан:

  1. 30 процентов с прибыли взимается с граждан, которые являются нерезидентами РФ;
  2. 13-процентный налог уплачивают резиденты Российской Федерации.

Как известно, налог взимается только в случае получения прибыли. При продаже квартиры, полученной по наследству, прибыль очевидна, поэтому и налог уплачивается в обязательном порядке, за исключением льготников.

К льготникам в данном случаям относят:

  1. Пенсионеров.
  2. Инвалидов первой и второй группы.
  3. Инвалидов детства.

На вопрос, облагается ли налогом квартира при продаже, полученная по наследству, ответ уже был получен. Теперь рассмотрим варианты, при которых выплат по подоходному налогу можно избежать:

  1. После получения квартиры в наследство прошло более трех или пяти лет (особенности были описаны выше). В таком случае от уплаты налога на прибыль гражданин полностью освобожден.
  2. Квартира продана за 1 миллион рублей или менее. При таких обстоятельствах целесообразно использование налогового вычета. Его максимальный размер составляет один миллион российских рублей. Если квартира будет продана за большую сумму, то налоговый вычет поможет снизить сумму налога. Например, унаследованную квартиру продают за 5 миллионов. То есть подоходный налог уплачивается с этой суммы. Но при использовании налогового вычета эту сумму можно уменьшить на миллион. Следовательно, и выплаты будут намного меньше, так как налог в размере 13 и 30 процентов придется платить не с суммы в 5 миллионов, а с суммы в 4 миллиона.

Других вариантов по уклонению от налогов с продажи унаследованной квартиры нет. Понизить налог можно при использовании вычета или определенных льгот.

Как уже было выяснено ранее, продажа квартиры после вступления в наследство возможна вне зависимости от сроков. Но если квартира будет продана раньше положенных сроков, то придется уплатить подоходный налог на прибыль с продажи.

Чтобы продать квартиру, полученную в дар по наследству, следует получить свидетельство о праве собственности – без него заключение сделки купли-продажи невозможно. Для его получения следует обратиться в Российский реестр после получения у нотариуса свидетельства о праве на наследство. Кроме того, при себе стоит иметь следующие документы:

  1. Паспорт – то есть документ, который может удостоверить личность наследника (это может быть не только паспорт).
  2. Квитанцию, подтверждающую факт уплаты государственной пошлины в банковском учреждении. По последним данным государственная пошлина равна 2000 рублей.
  3. Паспорт на квартиру кадастрового типа.
  4. При подаче документов в Росреестр следует заполнить заявление о регистрации права на собственность и взять его с собой.

Важно! Если в квартире прописан кто-либо еще, кроме наследника, необходимо получить его согласие на проведение сделки, но только если прописанный является несовершеннолетним. Для получения соответствующего разрешения придется обратиться к представителям органов опеки и попечительства.

Через какое время можно продать квартиру, полученную в наследство, после вступления в права и какой нужно заплатить налог? Возможна ли продажа недвижимости, что менее 3 лет в собственности?

Только после получения всех необходимых документов можно рассчитывать на продажу унаследованной квартиры.

После продажи квартиры придется уплатить подоходный налог. Перед его уплатой полученную прибыль следует задекларировать. Сделать это необходимо в срок до конца апреля года, который следует за годом сделки. В декларации указывается использование налогового вычета!

Уплатить налог надо в срок до 15 июля, но только после подачи декларации в налоговые органы по месту жительства.

Декларирование и порядок погашения пошлины

Сбор с доходной части после реализации жилой недвижимости следует выплатить по реквизитам местного управления ФНС. Срок расчета — до 15 июля года, следующего за годом отчуждения. Продавец также должен до 30 апреля задекларировать прибыль по договору продажи. Декларацию можно заполнить на бланке установленной формы вручную или сформировать электронный вариант на сайте ФНС РФ. Существуют также специальные онлайн программы для налогоплательщиков, с помощью которых обеспечивается необходимое информирование.

Налоговое бремя при реализации унаследованного жилья

Порядок действий тот же, что и после приватизации.

Особенности:

  • Минимальный срок владения при наследстве исчисляется со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации права новым собственником. Это плюс, если намерены продавать квартиру исключительно после истечения min сроков владения.
  • При упоминании договора дарения авторы статьи подразумевают сделку между близкими родственниками. Дарственная между дальними родственниками или чужими людьми будет иметь свои особенности. В частности, сначала налог будет начислен за сам факт получения подарка. Второй налог может быть начислен уже за факт продажи.

Таким образом, продать квартиру без налога в 2020 году можно по целому ряду оснований. Главное, выдержать минимальный срок владения, либо применить налоговый вычет или обоснование расходов.

Просмотры: 4 378


Об авторе: admin4ik

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector