16.01.2020      15      0
 

Как получить налоговый вычет при покупке автомобиля в 2020 году


Полагается ли возврат НДФЛ при покупке автомобиля

Налоговое законодательство не предусматривает возможность оформления налогового вычета на основании оплаты стоимости транспортного средства. Автомобили подпадают под категорию движимого имущества, а возврат НДФЛ возможен лишь при покупке недвижимости.

Вернуть часть расходов можно будет, если налогоплательщик приобрел дом, квартиру, комнату, долю в жилом помещении, возможность участвовать в долевом жилищном строительстве, строительные материалы для постройки коттеджа, отделочные материалы для ремонта жилья, участок земли под ИЖС.

Тем не менее, имеется другая возможность сэкономить – получить освобождение от уплаты налога при необходимости продажи автомобиля в дальнейшем. И тогда процедура возврата подоходного налога будет идентична оформлению любого другого налогового вычета.

Как оформить возврат НДФЛ при покупке автомобиля: пошаговая инструкция

Все доходы физических лиц облагаются налогом. Лица, получающие официальную заработную плату, автоматически отчисляют процент в государственную казну. В дальнейшем эти деньги попадают в бюджет и распределяются на поддержание социально значимых категорий (работа специальных служб, государственных и муниципальных объектов: школ, детских садов и тд). Регулирует эту область Налоговый Кодекс, глава 23 «НДФЛ».

Внимание

Некоторая часть дохода при определённых обстоятельствах не облагается налогом, либо существует возможность вернуть часть уже оплаченной в казну суммы. Эта мера считается своеобразной льготой для населения. Она называется налоговый вычет.

Есть несколько видов налогового вычета:

  1. стандартный, регулирует правила налогообложения социальных категорий (инвалиды, малообеспеченные, ветераны, пострадавшие от радиации и тд);
  2. социальный (учёба, участие в благотворительных проектах, пожертвования, лечение, деятельность религиозных организаций и тд);
  3. инвестиционный (участие физического лица в инвестиционных программах);
  4. профессиональный (индивидуальное предпринимательство, авторские гонорары, налог на оказание услуг и тд);
  5. имущественный (приобретение жилого помещения, создание проекта и строительство дома, движимого имущества).

Статья 220 «Имущественные налоговые вычеты» перечисляет случаи, которые не облагаются обязательными выплатами. Обычно это часть общей суммы. Размер НДФЛ 13%. На это значение уменьшается размер дохода, который подлежит налогообложению. Вернуть эту сумму можно в случаях:

  • покупка недвижимости;
  • строительство;
  • благотворительность;
  • лечение, оплата медикаментов и пребывания в лечебном учреждении;
  • получение профессии в специальном или высшем учебном заведении.
Внимание

В списке трат, позволяющих совершить возврат части средств, не значится автомобиль. Связано это с тем, что машина не является объектом первостепенной важности. Поэтому получить налоговый вычет при покупке авто невозможно.

Однако, Кодекс в отношении транспортных средств предлагает иные способы сократить траты. Касаются они сделки продажи.

Право собственности более 3 лет.

Продавая авто, бывший владелец получает доход. На 13% от этого дохода он обязан заполнить декларацию в ФНС и сделать соответствующее отчисление не позднее 15 июля года, который следует за годом сбыта.

Можно ли претендовать на налоговый вычет при покупке автомобиля

Согласно п.7.1 ст.217 Налогового Кодекса не требуется подавать декларацию и платить налог тем лицам, которые обладали автомобилем более трёх лет (36 месяцев). Этот срок исчисляется с:

  • даты смерти бывшего собственника при передаче имущества по наследству;
  • даты сделки, указанной в договоре купли-продажи;
  • даты дарения, указанной в договоре дарения.
Предлагаем ознакомиться:  Как восстановить договор купли-продажи автомобиля для налоговой при утере в 2020 году
ВАЖНО

Если автомобиль получен в дар или по наследству, но решение о продаже возникло раньше, чем прошло три года со дня вступления в права пользования, налог со сделки придётся заплатить за минусом 13%. Дата регистрации нового владельца в ПТС при этом не учитывается.

Отсутствие прибыли с продажи.

Этот вариант доступен тем, кто сохранил документы, подтверждающие приобретение, где указана дата, стоимость и данные о транспортном средстве. Если все документы подлинные, относятся к авто, выставленному на продажу, то сбор 13% не оплачивается, если:

  • Стоимость авто снизилась и не превышает суммы, за которую она была куплена. Вполне реальный вариант, ведь машины редко дорожают с течением времени. В этом случае владелец может доказать, что прибыль в результате сделки он не получил, а значит, налог ему платить не с чего.
  • Стоимость машины в момент покупки была ниже, налог можно заплатить только с разницы между покупкой и продажей.

Стандартный вычет.

При отчуждении авто налогом облагается только сумма свыше 250 тысяч рублей. Продавая автомобиль по цене ниже этого значения, упоминать сделку в декларации о доходах потребуется только в том случае, если срок владения не превысил три года. Налог насчитается только на ту часть, которая превышает 250 тысяч. Например, если продажная стоимость была 450 000, 13% вычтут только из 200 000.

Гражданин вправе выбрать, что указать в форме 3-НДФЛ:

  • разницу между величиной полученного дохода и ценой автомобиля;
  • прибыль без учёта суммы в 250 000 рублей.

Закон не предусматривает возврат части денег при покупке ТС с участием банковских средств. Сделка с привлечением кредитных средств отличается лишь тем, что в ней участвует дополнительно банк или иная финансовая организация. При этом правила приобретения траснпорта не меняются, он не попадает в список трат, подлежащих налогообложению и получению налогового вычета за покупку машины.

К сведению

Статья 220 НК РФ упоминает право гражданина на возврат части денег в случаях, если кредитные средства потрачены на приобретение жилья или его строительство, а так же для погашения имеющейся задолженности с намерением купить или построить новое жильё. Автомобиль, как движимое имущество, не входит в перечень объектов налогового вычета, даже если его стоимость сопоставима со стоимостью квартиры или дома.

При сбыте транспортного средства, купленного в кредит, действуют те же правила, как и при сделке без привлечения финансовых спонсоров. ФНС не учитывает траты, связанные с погашением процентов по кредиту, а в декларации указывается стоимость самой машины по договору с продавцом.

Если планируется продажа кредитного транспортного средства, долг за которое ещё не выплачен банку, налог будет начислен только на погашенную часть задолженности. Например, если стоимость машины по договору 1 000 000 рублей, а выплачено 400 000 (без учёта процентов), то и налоговое бремя будет начислено только на 400 000.

Прежде чем изучать возможность получения льготы, следует уделить внимание тому, какие пошлины обязаны уплачивать собственники автомобилей. Так, все владельцы ТС облагаются транспортным налогом. Это ежегодный сбор, расчет которого зависит от региона, мощности авто и срока владения ТС.

Платеж вносится один раз в год до 1 декабря. Его сумма рассчитывается за предыдущий налоговый период, то есть предшествующий текущему году. Квитанции с суммой платежа формирует налоговая инспекция и направляет на адреса автовладельцев. Обычно платежный документ приходит собственнику ТС осенью.

Транспортный сбор владелец обязан уплачивать с момента перехода автомобиля в его собственность. Но существуют ли какие-либо сборы в рамках самой сделки купли-продажи, нужно ли платить налог с покупки автомобиля?

Предлагаем ознакомиться:  Как заполнить 3-НДФЛ. Для вычета за обучение или лечение на ПК

Это связано с тем, что покупатель не получает денежных средств, а, напротив, вкладывает их в приобретение имущества. При этом зависимости от года выпуска ТС, его марки и других параметров не существует. От того, новая или подержанная машина куплена, также ничего не зависит – налог на покупку автомобиля с пробегом или без не уплачивается.

В отличие от покупателя, продающая сторона получает финансовую выгоду, то есть некий доход. Согласно статье 224 Налогового кодекса такие поступления физических лиц облагаются сбором в размере 13% от дохода. Если налог при покупке автомобиля в 2020 году не взимается, факт отчуждения машины подлежит налогообложению.

Как получить налоговый вычет при покупке автомобиля в 2020 году

НДФЛ в размере 13% обязан заплатить каждый продавец, за исключением следующих ситуаций:

  • Доход по сделке отсутствует. Это возникает, когда ТС продано по цене, не превышающей его первоначальную стоимость.
  • Срок владения машиной до продажи не менее трех лет.
  • Цена авто не превышает 250 тысяч рублей.

Под налоговым вычетом понимается сумма, на которую уменьшается размер дохода. С налогоплательщика взимается 13% с уменьшенной налоговой базы. Соответственно, размер НДФЛ становится меньше.

В ряде ситуаций под налоговым вычетом понимается возврат ранее уплаченного НДФЛ на доходы физических лиц, связанного с приобретением недвижимости, затратами на лечение, обучение и т. д. Льготой могут воспользоваться резиденты страны, получающие налогооблагаемый доход.

Так как приобретение машины считается дорогостоящей сделкой, возникает вопрос, положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля. Ответ содержится в статье №220 НК РФ. В п. 1.2 перечислено имущество, на покупку которого распространяется льгота. ТС в этом перечне нет. Следовательно, налоговый вычет на покупку автомобиля не полагается. Причем это правило распространяется на любые способы приобретения ТС – наличный расчет, покупку в кредит или посредством лизинга.

По какой причине льготы нет, сказать трудно. Возможно, это связано с тем, что собственная машина до сих пор считается предметом роскоши, а не необходимостью. При отчуждении автомобиля продавец может уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму денежных средств, полученных от продажи. Размер вычета не может превышать 250 тысяч рублей.

Правом на его получение обладают граждане, которые заплатили налог при продаже ТС. А платят его те, кто владеет авто менее трех лет. Соответственно, и оформить вычет могут только лица, в чьей собственности машина была менее трех лет перед отчуждением. Кроме того, к заявителям предъявляются следующие требования:

  • продавец является гражданином РФ;
  • наличие копии паспорта ТС;
  • могут быть представлены документы, свидетельствующие о получении дохода от продажи.

С покупкой жилья все понятно: при покупке недвижимости стоимостью до 2 млн. рублей, налогоплательщик может вернуть до 260 тысяч рублей (13% от стоимости приобретенной квартиры или дома) см. как получить имущественный налоговый вычет.

А вот возврата НДФЛ при покупке автомобиля не существует. Автотранспортное средство — это имущество, и, следовательно, налоговый вычет следует искать в списке имущественных вычетов. Однако этот вычет предоставляется налогоплательщику только:

  • На приобретение квартиры, жилого дома (любого объекта жилой недвижимости или доли в них).
  • На строительство объекта жилой недвижимости, а также приобретение земельных участков под это строительство.
  • На погашение % по кредитам на приобретение или строительство жилья и земельного участка под это строительство.
Предлагаем ознакомиться:  Обязательные работы, как вид уголовного наказания: что будет, если забыть о них?

Условия, на которых оформляется возврат НДФЛ при покупке автомобиля

  1. Если транспорт находился в собственности автовладельца на протяжении менее чем 3 лет, размер налогового вычета ограничивается суммой в 250 000 рублей. Трехлетний период исчисляется с момента внесения полной стоимости ТС на счет продавца.
  2. Если автомобилем налогоплательщик владеет более 3 лет, возврат НДФЛ за уплату налога при продаже ТС не ограничивается какими-либо суммами, и стоимость, по которой машина была продана не учитывается.
  3. Налоговый вычет оформляется только в размере фактически понесенных затрат.
  4. Если налогоплательщик продает свою машину новому владельцу в кредит, он также может претендовать на возврат НДФЛ.
  5. Обращаться в налоговую службу за оформление налогового вычета после продажи автомобиля можно после того, как покупатель полностью за нее расплатиться, и когда бывший владелец подаст декларацию по форме 3-НДФЛ.
  6. Если машина реализуется по стоимости выше, чем она была куплена изначально, продавец обязан уплатить 13% с разницы стоимости.
  7. Если транспорт продается дешевле 250 000 рублей, налог продавец не уплачивает, без подачи каких-либо заявлений о возврате. Но, если человек владел транспортом меньше 3 лет, подать декларацию по-прежнему необходимо, пусть и “пустую”.

Как оформить возврат НДФЛ при покупке автомобиля: пошаговая инструкция

  1. При покупке автомобиля необходимо тщательно проверять все документы, касающиеся его стоимости. Они пригодятся в дальнейшем, причем лучше заверять бумаги у нотариуса.
  2. В течение первых 3 лет эксплуатации машины следует сохранять все платежные документы, подтверждающие несение расходов на обслуживание автомобиля – они пригодятся, если ТС будет передано новому владельцу ранее чем спустя 3 года и по меньшей стоимости, чем ее купили изначально.
  3. Автомобиль необходимо зарегистрировать в обязательном порядке, в противном случае подача декларации и продажа станут невозможными.
  4. Нужно исправно уплачивать транспортный налог.
  5. В том случае, если машина реализуется по стоимости меньше той, что ТС стоило первоначально, продавец не должен будет перечислять в бюджет налог по ставке 13%.

Чтобы ознакомиться с расчетом налогооблагаемой базы, перейдите по ⇒ ссылке.

  • заявление на получение налогового вычета (посмотреть образец заявления);
  • свидетельство о правах собственности на проданный автомобиль (ксерокопия тех. паспорта);
  • договор купли-продажи транспортного средства;
  • акт приема-передачи денег;
  • квитанция, доказывающая факт получения денежных средств в счет реализации ТС.

Ответы на распространенные вопросы про возврат НДФЛ при покупке автомобиля

Ответ: Бывший автовладелец будет вынужден оплатить штраф в размере 5% от суммы, которая должна быть прописана в декларации, за каждый месяц просрочки по уплате налога.

Вопрос №2: Рассматривается ли какой-либо законопроект, по условиям которого можно было бы возвращать НДФЛ после покупки автомобиля?

Ответ: Подобные предложения выносились на рассмотрение в 2013 году, но они были отклонены. Новых законопроектов по данному вопросу не рассматривается, поэтому изменений не предвидится.


Об авторе: admin4ik

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector