17.01.2020      21      0
 

Какие льготы пенсионеру МВД по транспортному налогу в 2020 году


Категория льготников

К служащим органов МВД относятся сотрудники отделений, перечисленные в законе № 4468-1 от 12.02.1993 г.:

  • Следственного управления;
  • Полиции;
  • Нацгвардии;
  • ГИБДД;
  • Миграционной службы;
  • Нацбюро Интерпола;
  • КРУ;
  • управление уголовного розыска;
  • противокоррупционное бюро;
  • а также другие отделы министерства внутренних дел.

Работники МВД выходят на пенсию по причинам, указанным в законе № 4468-1 от 12.02.1993 г. и ст. 8 ФЗ № 400 от 28.12. 2013 г. Это может быть:

  1. Получение группы инвалидности после перенесенной травмы или увечья. Повреждения должны быть получены в период несения службы и послужить причиной присвоения статуса инвалида.
  2. Выслуга лет. Фактор считается весомым только при достижении определенного срока, установленного законодательством.
  3. По старости. Это вид страховой пенсии, которая назначается при наличии прав.

Кроме этих факторов, существуют определенные обстоятельства, на основании которых лицо может считаться пенсионером.

Преференции по налогу на транспорт

В разных регионах РФ размер транспортного налога отличается. Его ставка утверждается местными властями в зависимости от условий и возможностей области. Также администрация устанавливает перечень льгот по данному налогу.

Существуют закрепленные преференции на уровне федерации. Например, гарантирована 100% льгота на транспортное средство:

  • оборудованное и предназначенное для пользования инвалидом;
  • полученное с помощью органов соцзащиты мощностью не более 100 л. с.;
  • типа моторных или весельных лодок мощностью не более 5 л. с или велосипеды.

Есть два условия, при которых он не вправе претендовать на транспортные льготы — увольнение по собственному желанию и недостаток трудового стажа.

Есть ли льготы на транспортный налог пенсионерам? Для того чтобы разобраться с льготами на транспортный налог для пенсионеров в 2019-2020 годах, заглянем в Налоговый кодекс.

В каком случае по указанным видам транспорта пенсионер может получить льготу? Только в одном — если в региональном НПА предусмотрены налоговые бонусы в виде полного или частичного освобождения от транспортного налога.

Существует также группа транспортных средств, по которым транспортный налог не уплачивается вообще. Такое освобождение от налога льготой не считается (п. 2 ст. 358 НК РФ).

Подробнее с перечнем не облагаемого транспортным налогом имущества вы можете ознакомиться здесь.

Установление налоговых льгот для пенсионеров по транспортному налогу входит в компетенцию региональных властей. Какие льготы пенсионерам на транспортный налог существуют в разных регионах нашей страны?

Регионы по-разному подходят к предоставлению льгот пенсионерам по транспортному налогу. При анализе региональных НПА можно отметить следующие подходы:

  • Пенсионеры уплачивают часть налога на ТС определенного вида, ограниченной мощности (Карачаево-Черкесская Республика, Республика Карелия и др.).
  • Пенсионерам не предоставляют льготы (Республика Адыгея, Башкортостан, Волгоградская, Калужская, Воронежская области и др.).

В отдельных регионах льготы предоставляются только на легковые автомобили отечественного производства или условием для получения льготы является длительность периода, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на пенсионера (например, не менее трех лет).

Большинство регионов льготы пенсионерам по транспортному налогу предоставляют только в отношении одного транспортного средства.

Вышедший на пенсию гражданин может владеть новым дорогим автомобилем. Как правило, по таким автомобилям величина транспортного налога в несколько раз превышает налоговые обязательства по обычным машинам. Это связано с применением специальных коэффициентов, повышающих транспортный налог в зависимости от того, сколько машина стоит и в каком году она изготовлена (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Проверить, входит ли ваш автомобиль в этот перечень можно на сайте Минпромторга.

Какие льготы пенсионеру МВД по транспортному налогу в 2020 году

Существуют ли послабления при уплате транспортного налога для пенсионеров — владельцев «навороченных» внедорожников и иного роскошного транспорта? Имеют ли пенсионеры льготы на транспортный налог по автомобилям стоимостью 3 млн руб. и более? Как быть, если после выхода на пенсию гражданин будет не в силах перечислять в бюджет значительные налоговые суммы за свой транспорт?

Пенсионерам в таком случае надеяться на налоговые послабления не приходится. Сколько бы ни стоил их автомобиль, обязательства перед бюджетом по уплате транспортного налога должны выполняться в полном объеме, а при наличии региональных льгот — с их учетом. Государство не берет на себя обязательства по прощению гражданину части его налоговых платежей только в связи с тем, что он вышел на пенсию. Поэтому ни в одном региональном НПА вы не найдете льготы для пенсионеров по дорогостоящему автотранспорту.

Как платить транспортный налог по дорогостоящей машине, если ее нет в перечне Минпромторга, рассказываем в этой публикации.

Предусматриваются ли льготы для пенсионеров по уплате транспортного налога, если автомобиль не используется по причине его угона?

Да, такая льгота есть. И не только у пенсионеров.

Согласно подп. 7 п. 2 ст. 358 НК РФ не облагаются налогом транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства должны подтверждаться:

  • документом, выдаваемым уполномоченным органом;
  • либо сведениями, полученными налоговыми органами от ГИБДД по системе межведомственного электронного взаимодействия.

Таким образом, если пенсионер хочет сэкономить на налоговом платеже, у него есть две возможности:

  1. Заявить об угоне в налоговую инспекцию. К заявлению целесообразно приложить подтверждающий документ (например, справку об угоне, полученную в полиции). Но даже если такого документа у вас нет, ФНС должна принять заявление и сама обратиться к ГИБДД за подтверждением. Налог не будет начисляется с месяца начала розыска авто и до месяца возврата его владельцу.
  2. Снять автомобиль с регистрационного учета в органах ГИБДД — с этого момента налог начисляться не будет.

При продаже автомобиля никаких специальных бонусов и льгот по транспортному налогу для пенсионеров не предусмотрено. Кроме того, пенсионеру в отдельных случаях нужно уплатить в бюджет налог с доходов (НДФЛ) и подать декларацию 3-НДФЛ.

Обязанность по уплате НДФЛ с вырученной от продажи суммы возникает у пенсионера в том случае, если транспортным средством он владел менее трех лет (подп. 5 п. 1 ст. 208, п.17.1 ст. 271 НК РФ).

Предлагаем ознакомиться:  Документы в налоговую при смене руководителя организации

Как можно снизить размер НДФЛ в таком случае, узнайте из этого материала.

Несмотря на то что льгот пенсионерам по транспортному налогу при продаже автомобиля нет, существует способ снижения размера налога за счет применения специального коэффициента. С его помощью учитывается период владения транспортным средством в году продажи. Чем ближе дата продажи находится к началу года, тем меньше сумма транспортного налога по проданному транспортному средству.

При расчете месяцев владения транспортом значение имеет дата снятия его с учета (п. 3 ст. 362 НК РФ): если данное событие произошло до 15-го числа, то этот месяц в расчете налога не участвует, если после 15-го числа — месяц принимается за полный.

Пример

В семье Патрикеевых два абсолютно одинаковых автомобиля, зарегистрированных отдельно на мужа и жену. Ежегодно каждый из супругов по своей машине уплачивает транспортный налог в размере 3 630 руб.

Глава семейства решил обновить свою машину и продал прежний автомобиль в начале января 2020 года (сразу после новогодних праздников). Его супруга в этом же месяце повредила автомобиль в результате неудачной парковки. После ремонта она решила его продать, но с учета в ГИБДД сняла только 16.12.2020.

В результате за 2020 год:

  • муж транспортный налог не уплачивает — в том числе и за январь (месяц продажи и снятия с учета), так как дата снятия с учета машины попадает в период до 15 января;
  • жена обязана уплатить транспортный налог в полном размере за год — дата снятия с учета машины попадает в период после 15 декабря и этот месяц полностью учитывается при расчете транспортного налога.

В результате в 2020 году оба супруга не пользовались своими автомобилями, а размер транспортного налога оказался для них совершенно разным.

Получается, что при продаже автомобиля льгот по транспортному для пенсионеров налогу нет. Но с момента снятия проданного автомобиля с регистрационного учета пенсионер перестает быть плательщиком транспортного налога по нему.

Под большегрузом в целях применения льгот по транспортному налогу понимается транспортное средство, имеющее разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн.

По какой формуле рассчитывается допустимая максимальная (разрешенная) масса автомобиля, смотрите тут.

С 2019 года никаких льгот на большегрузы нет. Причем не только для пенсионеров, но и для всех остальных плательщиков ТН. 

 До 31.12.2018 пенсионер, имевший такой автомобиль, мог рассчитывать на льготу в виде:

  • полного освобождения от транспортного налога или
  • уменьшения суммы налога.

Так, владевшее большегрузом физлицо (в том числе пенсионер) полностью освобождалось от транспортного налога, если:

  • его большегруз зарегистрирован в реестре транспортных средств системы «Платон»;
  • плата в «Платон» за год в отношении этого большегруза была равна сумме транспортного налога или превышала ее.

Если же размер транспортного налога по большегрузу превышал внесенные в «Платон» платежи, льгота предоставлялась в размере внесенной платы (путем уменьшения налога на эту сумму).

С 01.01.2019 на большегрузы уплачивают и налог и плату в «Платон».

  • Порядок и сроки уплаты налога на автомобиль
  • Ставки транспортного налога на автомобиль в Московской области
  • Льготы по уплате транспортного налога в Московской области

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Московской области на 2019-2018 г. определены Законом Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ (с соответствующими изменениями и дополнениями, действующими в 2019 г.).

Он распространяется на все города области. Административный центр – г. Москва.

Крупные города Московской области: Балашиха, Бронницы, Дзержинский, Долгопрудный, Домодедово, Дубна, Егорьевск, Жуковский, Звенигород, Ивантеевка, Кашира, Коломна, Королёв, Котельники, Красноармейск, Лобня, Лосино-Петровский, Лыткарино, Мытищи, Орехово-Зуево, Подольск, Протвино, Пущино, Реутов, Рошаль, Серпухов, Фрязино, Химки, Черноголовка, Электрогорск.

Порядок и сроки уплаты налога

Транспортный налог — это государственный сбор, который обязан уплачивать каждый владелец автомобилей, мотоциклов, вертолетов, самолетов. В общем, любого движимого имущества. Объем этой выплаты зависит от региона проживания налогоплательщика, налоговой ставки и мощности транспортного средства.

Регулирующие акты

Сотрудники и пенсионеры МВД имеют право на социальное обеспечение, которое регулируется нормативными документами:

  • Закон № 247-ФЗ от 19.07.2011 г. Содержит описание и перечень гарантий.
  • Закон РФ № 4468-I от 12.02.1993 г. Посвящен пенсионному обеспечению категории служащих.
  • Закон № 342-ФЗ от 30.11.2011 г. В тексте подняты вопросы службы в силовых структурах.

Какие льготы пенсионеру МВД по транспортному налогу в 2020 году

Кроме перечисленных, существуют законы местной региональной ступени. Перечень и содержание доступны на сайтах исполнительной власти области.

Определение статуса

Пенсионерами считаются лица, отвечающие условиям, закрепленным в законодательстве:

  1. Срок службы лица составляет не менее 20 лет в подразделениях силовых органах.
  2. Трудовой стаж общий в итоге равен 25 лет, из которых сотрудник прослужил в рядах МВД не менее 12,5 лет. При этом причиной увольнения стали кадровые изменения или проблемы со здоровьем.
  3. Возраст лица, оформляющего пенсию не менее 45 лет. При этом наличие выше оговоренного стажа обязательно.
Предлагаем ознакомиться:  Штраф за парковку на тротуаре в 2020 году

Кроме статуса пенсионера, работники МВД получают ряд преференций, предоставление которых не зависит от наград и звания. Перечень полагается всем, а от наличия особых заслуг зависит размер пенсии. Алгоритм действий изложен в Приказе № 418 от 27.05.2005 г.

Условия получения

Каждый вид пенсии назначается в определенных случаях.

Категория Условия Документ
Выслуга лет Количество выслуги лет, достаточное для начисления.

Наличие общего трудового стажа и службы в органах в требуемом размере.

ст. 13 закона № 4468-1 от 12.02.1993 г.
Страховая. Требуемый согласно законодательству возраст.

Не менее 8 лет страхового стажа до момента начисления.

ФЗ № 400 от 28.12. 2013 г.

Если пенсионер имеет право на льготу по транспортному налогу, ему необходимо сообщить об этом в налоговую инспекцию. Это сообщение оформляется в виде заявления установленной формы (приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@).

С помощью этого документа можно заявить о праве на льготу сразу по трем имущественным налогам:

  • транспортному;
  • земельному;
  • на имущество.

Выслуга лет

Чтобы сотруднику МВД выйти на пенсию по данной категории, при расчете учитываются дополнительные причины:

  1. Достижение предельного для получения права на заслуженный отдых возраста.
  2. Болезнь диагностированная или подтвержденное ограничение функций организма.
  3. Проведение организационно-штатных мероприятий в метах службы.

При расчете стажа включаются периоды учебы и работы. Засчитывается учеба в ВУЗах, работа в любом силовом ведомстве РФ. Существуют категории службы, которые берутся для льготного исчисления:

  • зона военного конфликта;
  • подразделение уголовного розыска;
  • контртеррористические операции.

Алгоритм и условия расчета пенсии по выслуге лет проводится на основании Постановления № 941от 22.09.1993 г.

Страховая

Для тех сотрудников, которые продолжают работать в том же ведомстве после выхода на пенсию и за них уплачиваются взносы, должны выдержать следующие условия для сохранения пенсии МВД:

  1. Достичь возраста 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины).
  2. Иметь страховой стаж в 2017 году, согласно положениям ч. 1, 2 ст. 35 Закона № 400-ФЗ от 28.12. 2013 г., не менее 8 лет.
  3. Иметь значение пенсионного индивидуального коэффициента 11,4 балла и более (ч. 3 ст. 35 Закона № 400-ФЗ от 28.12. 2013 г.)

Требования переходных положений пенсионной реформы также учитываются при начислении суммы. Поэтому каждый год ИПК и страховой стаж будут увеличиваться. Если пенсионер имеет все права на страховую пенсию, она начисляется без учета постоянных выплат.

Пенсионер имеет большегрузный транспорт: на какие налоговые льготы он может рассчитывать?

Льготы, на которые могут рассчитывать пенсионеры Министерства, разделяются на группы. В каждой группе также есть несколько видов привилегий.

Группа льгот Виды Условия.
Налоговые Освобождение от налога на имущество (только одна единица).

Все единовременные, страховые и пенсионные выплаты не подлежат налогообложению.

Возмещение уже уплаченного земельного налога.

Компенсация по транспортному налогу.

Некоторые виды льгот действуют только в регионах, где они утверждены местными властями.
Финансовые Досрочный (льготный) выход на пенсию.

Возможность продолжать трудовую деятельность.

Получение дополнительной пенсии (страховой).

Увеличение страхового коэффициента на законодательном уровне.

Добавочные надбавки за имеющиеся награды или группу инвалидности.

Выплата одноразовая при увольнении.

Дополнительное пособие в размере 2 млн. рублей для ушедших на заслуженный отдых по причине ухудшения здоровья, связанного с прохождением службы.

Подлежат изменениям согласно принятым нововведениям или редакциям.
Жилищные Единоразовая помощь на покупку жилья при наличии условий. Жила площадь не соответствует законодательным нормам.

Одна жилплощадь с другим лицом, имеющим показания против совместного проживания по состоянию здоровья.

Съемное жилье с площадью, меньше допустимой на одного проживающего.

Неудовлетворительные условия.

Медицинские Обслуживание и прием в ведомственных медучреждениях без оплаты предоставленных услуг.

По предоставлению рецепта специалиста бесплатное обеспечение лекарствами из льготного списка.

Путевки в оздоровительные организации по скидочным ценам – 75%, для членов семей – 50%.

Льготное оздоровление в санаториях возможно один раз в год.

Обязательна подача заявления.

Пенсионера уведомляют о наличии путевки.

Членам семей Обслуживание в ведомственных медструктурах.

Льготные путевки.

Выплаты в случае потери кормильца.

Единовременная помощь при смерти военнослужащего в период прохождения службы.

Перечень преференций различается в регионах с разными условиями.

Итоги

Пенсионеры могут рассчитывать на определенные льготы по транспортному налогу, если региональные власти предусмотрели такую возможность в нормативных актах. Это может быть полное или частичное освобождение от уплаты налога. Регионы по-разному решают вопрос: позволяют пенсионерам снижать налоговое бремя на 20%, 40%, 50% от налоговой базы по конкретным видам транспорта или устанавливают пониженные ставки на единицу мощности.

Если пенсионер не использует свой автомобиль по причине угона, ему можно не уплачивать транспортный налог. Для этого необходимо принести налоговикам справку из полиции или снять машину с регистрационного учета в органах ГИБДД.

В регионах

уменьшение по налогу на транспорт абсолютно не зависит от вида и мощности транспортного средства, если эта льгота не закреплена властями на местном уровне. Отсутствие решения правительства региона приведет к тому, что пенсионеру МВД придется ежегодно уплачивать определенные средства в пользу государства.

  • Красноярского края;
  • Ленинградской области;
  • Пермском крае;
  • Нижегородской области;
  • Свердловской области;
  • Челябинской области.
Предлагаем ознакомиться:  Отец подарил дочери квартиру налог

Для пенсионеров МВД, получившим статус инвалида в течение службы, район проживания значения не имеет. Для них это право закреплено на федеральном уровне.

Большое количество регионов устанавливают собственные льготы для лиц, находящихся в пенсионном возрасте. Чаще всего такие условия затрагивают автомобили и мотоциклы, крайне редко переходят к разновидностям водных средств передвижения.

ВАЖНО !!! Нужно помнить о том, что использовать льготу получится только в том регионе, где транспортное средство прошло регистрацию. Место, где проживает собственник авто, при расчете налога в учет не берется.

Характер и размеры послаблений разнятся в зависимости от определенного субъекта. К примеру, власти Адыгеи освобождают лиц пенсионного возраста от оплаты половины налогов на транспорт, в этом же время пенсионеры, проживающие в Санкт-Петербурге, могут вовсе не платить налоги. Чтобы узнать о наличии преференций в конкретном регионе потребуется обратиться в региональное подразделение фискального органа. При обращении в указанный орган, нужно уточнить несколько вопросов.

ВНИМАНИЕ !!! В том числе, уточнить включены ли лица пенсионного возраста в список льготников. Кроме того, нужно помнить, что граждане, обладающие статусом ветеранов или участников ВОВ, признанные нетрудоспособными, вправе рассчитывать на дополнительные выплаты. Финансирование таких выплат осуществляется с использованием регионального бюджета. При обращении в фискальный орган требуется уточнить свой статус.

Какие льготы пенсионеру МВД по транспортному налогу в 2020 году

Кроме того, следует задать вопрос по поводу того, в отношении какой разновидности транспортных средств применяются льготы. Это могут быть машины, лодки и прочее. Иногда ограничения касаются мощности средства передвижения. Обязательно задают вопрос по поводу размера скидки.

Есть регионы, в которых власти не предусматривают отдельных льгот для граждан. В этом случае применимы те послабления, которые отражены в федеральном законодательстве. Как пример, лица, проживающие на территории столицы и вышедшие на пенсию, несут обязанность по уплате налогов в полном объеме.

Этапы и место оформления

Для того, чтобы воспользоваться своим правом на льготу, пенсионеру необходимо подготовить документы и обратиться с ними в отделение ФНС по месту проживания. Имейте в виду, что список необходимых бумаг лишь примерный — он может меняться в зависимости от региона заявителя.

Законодатель указывает на то, что для использования льготных условий гражданину потребуется составить заявление. Лицу, обладающему правомочиями собственности на средство передвижения, необходимо собрать пакет бумаг и направить в фискальные органы. Сделать это можно при использовании интернета или почтовых услуг.

В этом случае необходимо написать еще одно заявление, где указать просьбу относительно выплаты излишне внесенных средств в казну.

Каждый вид привилегий оформляет соответствующее учреждение. При желании оформление возможно в МФЦ, однако предварительно требуется уточнить в нем список услуг. Перечень документов для получения преференций:

  • военный билет;
  • паспорт;
  • удостоверение пенсионера.
Группа льгот Учреждение Добавочные документы
Жилищные Кадровый отдел отдела МВД по месту жительства Заявление.
Налоговые ИФНС Бумага с подтверждением права собственности
Медицинские Ведомственные медучреждения.

Отделение соцзащиты.

Заключение экспертизы или справка от врача

Привилегии по транспортному налогу предоставляются пенсионеру только в случае подачи заявления. Без этого документа налоговая служба самостоятельно льготу не начисляет.

Также право выбора одного из ТС для подачи заявления принадлежит заявителю.

Правила составления заявления

Заявление на льготу по транспортному налогу имеет соответствующую форму и порядок заполнения. Параметры идентичны для оформления других налоговых льгот, только требуется обязательное указание в тексте вида привилегии. Документ утвержден Приказом № ММВ-7-21/897 от 14.11.2017 г.

Нюансы составления заявления:

  • заполняется в одном экземпляре;
  • разрешается использование программного обеспечения или написание от руки с помощью ручки и черных чернил;
  • обязательное заполнение всех полей;
  • текст пишется печатными буквами заглавным шрифтом;
  • в незаполненных местах ставится прочерк по всей длине;
  • сквозная нумерация страниц;
  • при печати на принтере используется шрифт размером 16 пунктов Courier New.

Предоставить заявление разрешается несколькими способами.

Документ о предоставлении налогового послабления подается в органы ФНС:

  1. При личном посещении отделения.
  2. С помощью почтового сервиса.
  3. На сайте налоговой через личный кабинет.
  4. Через отделение МФЦ.

При ограничении периода использования льготы требуется подача заявления повторно после окончания срока действия. Если такого указания нет, то документ повторно не подают.

В заявлении указывается ссылка на законодательный акт и прилагается перечень оснований на поучение преференции. Также указывается регистрационный номер и марка ТС, прилагается дубликат пенсионного удостоверения.

Часто задаваемые вопросы по теме

Какие льготы пенсионеру МВД по транспортному налогу в 2020 году

Вопрос №1. Пенсионер МВД узнал об излишне уплаченных суммах по транспортному налогу. Как вернуть переплату?

Необходимо подать соответствующее заявление в налоговую службу, но не позже срока исковой давности – 3 года.

Вопрос №2. У пенсионера МВД в Москве ТС мощностью 75 л.с. Положена ли ему льгота по транспортному налогу?

В столице подобный вид льготы не предоставляется. Однако малая мощность авто позволяет не платить транспортный налог.

Вопрос №3. Имеет ли право пенсионер МВД заменить льготу по транспортному налогу на второй объект имущества?

Нет. Льгота предоставляется только на один объект любого вида имущества.


Об авторе: admin4ik

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector